（一）稅收理論部分（指定教材：《稅收學（第五版）》，黃樺主編，中國人民大學出版社，2020年，面向21世紀課程教材）
1.公共產(chǎn)品與政府稅收
稅收概念；稅收本質(zhì)；公共產(chǎn)品與政府稅收；市場失靈與政府稅收。
2.稅收作用機制
稅收內(nèi)在穩(wěn)定器；相機抉擇；稅收乘數(shù)；稅收收入效應(yīng)；稅收替代效應(yīng)。
3. 稅收原則
稅收公平原則；稅收效率原則；亞當斯密稅收四原則。
4.稅收負擔
稅收負擔；稅負轉(zhuǎn)嫁；稅負歸宿；稅收中性；稅收負擔的指標體系；拉弗曲線。
（二）中國稅制實務(wù)（《中國稅制（第十版）》，馬海濤主編，2019年，中國人民大學出版社）
1.稅制要素及稅收分類
納稅義務(wù)人；征稅對象；稅率；納稅環(huán)節(jié)和納稅期限；稅收優(yōu)惠；稅收分類方法及其類別。
2.商品勞務(wù)課稅基本理論及制度規(guī)定
增值稅基本理論、制度規(guī)定及計算；消費稅基本理論、制度規(guī)定及計算；車輛購置稅的制度規(guī)定及計算等。
3.所得稅基本理論及制度規(guī)定
企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算，個人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計算。
4．財產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定
財產(chǎn)行為稅、資源稅基本理論；土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。
（三）稅務(wù)管理實務(wù)（指定教材：《稅收管理(第七版)》，吳旭東主編，中國人民大學出版社，2019年）
1．稅收法制管理
稅收法制體系；稅收立法權(quán)限；稅收立法程序；稅收執(zhí)法能力；稅收執(zhí)法監(jiān)督。
2．納稅服務(wù)
納稅服務(wù)的概念；納稅服務(wù)現(xiàn)狀與問題；納稅服務(wù)體系建設(shè)；稅收文化；稅收文化建設(shè)。
3．辦稅基本制度
稅務(wù)登記制度創(chuàng)新；納稅申報方式；發(fā)票管理環(huán)節(jié)；金稅工程；稅款征收保障制度。
4．稅務(wù)違法矯正
稅收分析的方法及其業(yè)務(wù)流程；納稅評估的含義；稅務(wù)行政處罰的原則與程序；稅務(wù)檢查的工作規(guī)程；稅務(wù)檢查的權(quán)限和要求。
原文標題：2021年吉林財經(jīng)大學碩士研究生招生考試自命題科目考試大綱
原文鏈接：http://yzb.jlufe.edu.cn/info/1009/1252.htm
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